【上市公司公开发行证券有哪些“一般规定”？】
一、积极规定
1、组织机构健全、运行良好。
（1）公司章程：合法有效；
（2）组织结构：健全且运行有效（股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全）；
（3）内部控制：公司内部控制制度健全，运行有效，不存在重大缺陷；不存在违规对外担保；
（4）董监高：符合公司法任职要求，具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务；最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；
（5）独立性：人员、资产、财务、机构、业务独立，与控股股东或实际控制人不存在混淆；
2、盈利能力具有可持续性。
（1）净利润：最近三个会计年度连续盈利，净利润以“扣非低者”作为计算依据，最近二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形；
（2）业务独立稳定有可持续性：业务和盈利不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形，来源相对稳定，现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
（3）重要人员：高级管理人员和核心技术人员稳定，最近十二个月内未发生重大不利变化；
（4）重要资产、核心技术或其他重大权益：取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；
（5）其他重大事项：不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项。
3、财务状况良好。
（1）会计基础：工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定；
（2）审计报告：最近三年及一期财务报表为无保留意见的审计报告，带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；
（3）资产：质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；
（4）经营成果真实，现金流量正常；
（5）利润分配：最近三年以现金方式累计分配的利润≥最近三年实现的年均可分配利润×30%。
4、募集资金的数额和使用：
（1）募集资金数额不超过项目需要量；
（2）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；（3）除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；
（4）投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；
（5）建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
二、负面规定
1、最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：
（1）违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；（2）违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；
（3）违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。
2、负面清单（存在情形之一的，不得公开发行）：
（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（2）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
（3）上市公司最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；
（4）上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；
（5）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查（不包括监视）；
（6）其他严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的情形。
企业如何预防虚开发票？
1.企业领导：建立内部控制制度并认真执行
2.业务人员：必须执行认真验货，确保货物流
3.财务人员：确保看到证据后再开具发票
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