一、期末现金余额的编制公式
期末现金余额＝期初现金余额＋现金流入－现金流出
二、现金流入的编制公式
现金流入＝经营活动现金流入＋投资活动现金流入＋融资活动现金流入。
三、经营活动现金流入的编制公式
经营活动现金流入＝经营活动产生的现金流＋非经营活动产生的现金流
四、经营活动产生的现金流的编制公式
经营活动产生的现金流＝售货净收入－货物及劳务成本－营业税金及附加－营业费用－管理费用－销售费用－研发费用＋利息收入－利息支出－所得税费用
五、非经营活动产生的现金流的编制公式
非经营活动产生的现金流＝投资活动净收益－取得借款净支出＋归还借款净支出－发行债券支出＋分配收益净支出－收回投资收益
六、投资活动现金流入的编制公式
投资活动现金流入＝投资活动净收入－投资活动净支出
七、投资活动净收入的编制公式
投资活动净收入＝投资收益－投资损失
八、投资活动净支出的编制公式
投资活动净支出＝取得投资收益所支付的现金＋投资活动现金流出小计
九、融资活动现金流入的编制公式
融资活动现金流入＝筹资活动净收益－取得借款净支出＋偿还借款净支出－发行债券支出＋分配收益净支出－收回投资收益
十、现金流出的编制公式
现金流出＝ 经营活动现金流出 ＋ 投资活动现金流出＋融资活动现金流出。
一、现金流量表编制公式主要由以下几部分组成：
1.经营性现金流量：即经营活动中现金流量的净额，包括净利润、折旧、摊销及其他非现金性收支，一般公式表示为：期末现金及现金等价物余额－期初现金及现金等价物余额＋经营活动产生的现金流量＋投资活动产生的现金流量＋筹资活动产生的现金流量。
2.投资性现金流量：即投资活动中现金流量的净额，一般表示为投资活动中购入和出售固定资产、无形资产、债券投资及其他长期资产的现金流量，公式表示为：投资活动产生的现金流量＝净买入投资支出＋贷款及垫款净增加额－债券投资收回的现金净额－取得投资收益的现金净额－处置固定资产、无形资产、和投资性房地产的现金净额 。
3.筹资性现金流量：即筹资活动中现金流量的净额，一般以发行股票为例，公式表示为：筹资活动产生的现金流量＝发行股票所得现金净额＋偿还债券的现金净额－偿还投资者的现金净额－发行债券的现金净额－取得借款的现金净额＋其他 。
二、现金流量表编制公式例题：
假设公司经营活动产生的现金流量为1000万元，净买入固定资产、无形资产支出600万元，债券投资收回的现金净额400万元，取得投资收益的现金净额200万元，处置固定资产、无形资产净收入100万元，归属于母公司股东的净利润200万元，发行债券的现金净额300万元，取得借款的现金净额100万元，那么公司的经营性现金流量+了多少？
答：经营性现金流量+600万元，即1000万元－400万元＋600万元＋200万元＋100万元＋200万元＋300万元－100万元=600万元
