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预算管理中存在的问题和措施预算管理中的问题及对策分析报告

时间：2023-07-19 21:55:51

预算管理是一种重要的企业管理工具，它涉及企业在特定时期内计划、分配和控制财务资源的过程。[它旨在确保企业能够有效地利用有限的资源，实现其长期和短期的战略目标。下面是小编整理的预算管理中存在的问题和措施，仅供大家参考。

预算管理中存在的问题和措施1

一、预算绩效管理工作总体情况

我厅在20xx年部门预算编制工作中，绩效目标指向明确，符合国民经济和社会发展规划、结合部门职能及事业发展规划等,特别在数量、质量、成本、时效、效益等方面进行了具体量化。

我厅现由专人负责预算绩效管理，并在《四川省司法厅机关经费支出管理办法》中提出预算绩效管理要求，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。同步印发了《四川省司法厅项目管理办法》、《四川省司法厅法律援助专项经费使用管理办法》等，进一步推进绩效管理制度建设。

二、自评得分情况及说明

本次考核得分：扣除不涉及项后的实际自查分95/扣除不涉及项后的总分98×100=96.94分，具体情况如下：

（一）组织保障体系——机构队伍建设

分值3分，计分标准：部门内部明确预算绩效管理职能到处室并有专人负责的，得3分。

我厅预算绩效管理职能处室为装备财务保障处，装财处易江玲具体负责预算绩效管理。本项指标自评得3分。

（二）过程管控体系——事前绩效评估

分值6分，计分标准：部门自行组织开展政策、项目事前绩效评估的（包括新增和延续性的政策或项目），得6分。

根据《项目管理办法》开展项目事情绩效评估，将绩效评估达标的项目纳入部门项目库，最后根据项目库进行部门预算编制。本项指标自评得6分。

（三）过程管控体系——事中绩效监控

1、分值6分，计分标准：监控自评报告质量。

1.报送时效。按时报送的得2分，迟报一天扣0.2分，直至此项为0。

2.报告规范。自评报告符合自评提纲要求的得2分；不符要求的，每处扣0.2分，直至此项为0。

3.报告完整。报告内容覆盖所有批复绩效目标项目的得2分，覆盖不完全的按实际比例×2分计算得分。

已按时报送监控自评报告，本项指标自评得6分。

2、分值12分，计分标准：绩效运行重点监控质量。

1.执行进度得分=部门1-8月实际执行进度%/（0.667×0.9）×3分。

2.预算调剂得分=（1-（10×部门1-11月预算调剂金额/年初部门预算数））×4分。其中：若部门1-11月预算调剂金额/年初部门预算数>0.1，此项得0分。（因考核需要，预算调剂指标考核时间在重点监控时间（1-8月）的基础上适当延长）

3.完成指标实现得分=项目绩效目标中完成指标1-8月按期完成个数/完成指标总个数×5分。(对20xx年度的考核根据重点监控和监控自评换算得分）

执行进度得分2分，预算调剂得分4，完成指标实现得分5。本项指标自评得11分。

（四）过程管控体系——事后绩效评价

1.分值5分，计分标准:部门按规定如期完成部门整体支出、政策支出和项目支出绩效自评并向财政厅提交自评报告的，得5分；开展了自评但报送报告逾期的，每逾期1天扣0.5分；未开展或未提交报告的不得分。

本部门如期完成部门整体支出绩效自评并向财政厅提交自评报告，本项指标自评得5分。

2.分值4分，计分标准：部门整体支出、政策支出和项目支出绩效评价自评报告基本格式规范的，得2分，一处不规范扣0.2分，直至此项为0；内容完整、分析全面、观点客观、建议举措操作可行的得2分，发现一处错误扣0.2分，直至此项为0。

本部门整体支出绩效评价自评报告基本格式规范，本项指标自评得4分。

3.分值4分，计分标准：有专项预算的部门，每年选取至少1个专项开展自评的，得4分。无专项预算的部门，每年选取至少1个部门预算项目开展自评的，得4分。

已对部门预算项目开展自评,本项指标自评得4分。

4.分值3分，计分标准：对财政组织的重点政策、项目绩效评价如期完成自评并向财政厅提交自评报告的，得3分；开展了自评但提交自评报告逾期的，每逾期1天扣0.5分，直至此项为0。未开展或未提交报告的此项不得分。

对财政组织的重点政策、项目绩效评价如期完成自评并向财政厅提交自评报告,本项指标自评得3分。

（五）过程管控体系——绩效目标管理

1.分值9分，计分标准:部门绩效目标质量9分。绩效目标内容完整、细化量化、标准合理、预算匹配等，根据财政厅对部门年度绩效目标重点审核复审得分换算。

部门绩效目标内容完整、细化量化、标准合理、预算匹配。本项指标自评得9分。

2.分值3分，计分标准:在财政厅、省人大审核当年度绩效目标时一次通过的，得3分；被退回或要求修改完善的，每个项目或每反馈一个问题扣0.5分，直至此项为0。

在财政厅、省人大审核当年度绩效目标时一次通过。本项指标自评得3分。

3.分值3分，计分标准:按规定对绩效目标完成情况进行自评的，得3分；未开展的，不得分。

已对绩效目标完成情况进行自评。本项指标自评得3分。

4.分值6分，计分标准:绩效目标自评准确率6分。根据财政厅组织开展的绩效目标自评核查结果得分换算。未开展目标自评的，此项不得分。

绩效目标自评准确。本项指标自评得6分。

（六）过程管控体系——绩效结果应用

1.分值3分，计分标准:部门将事前绩效评估结果用于调整预算项目、资金规模、支出方向等，根据应用情况和佐证材料适当得分，最高3分；未应用不得分。

将事前绩效评估结果用于调整预算项目、资金规模、支出方向。本项指标自评得3分。

2.分值3分，计分标准:部门根据绩效目标审核结果，对绩效目标、项目内容等进行整改、优化、调整的，得3分。重点审核及复审提出修改建议，部门未整改的，每一项扣0.5分，直至此项为0。

绩效目标审核中，重点审核及复审未对本部门绩效目标提出修改建议。本项指标自评得3分。

3.分值3分，计分标准:通过绩效监控而进行政策优化、改进管理、预算调整、结余处理、项目调整等，根据应用情况和佐证材料适当得分，最高3分；未应用不得分。

通过绩效监控而进行政策优化、改进管理、预算调整、结余处理、项目调整。本项指标自评得3分。

4.分值3分，计分标准:将评价结果作为次年政策优化、改进管理、预算调整、项目调整等的重要依据并组织实施的，根据应用情况和佐证材料适当得分，最高3分；未应用不得分。

将评价结果作为次年政策优化、改进管理、预算调整、项目调整等的重要依据并组织实施。本项指标自评得3分。

5.分值3分，计分标准:对中央和省级重点绩效评价发现的问题及时全面整改的，得3分；有未整改的，每一项扣0.5分，直至此项为0。

无重点绩效评价发现问题。本项指标自评得3分。

6.分值4分，计分标准:按要求将绩效目标随同部门年初预算同步公开的，得2分。按要求将绩效目标完成情况、部门整体支出绩效评价自评报告等绩效信息随同部门年终决算公开的，得2分。

将绩效目标随同部门年初预算同步公开；按要求将绩效目标完成情况、部门整体支出绩效评价自评报告等绩效信息随同部门年终决算公开。本项指标自评得4分。

（七）基础支撑体系——制度建设

分值3分，计分标准:截至考核年度，本部门出台推进预算绩效管理业务技术层面的制度办法、方案细则、操作规程等，每制定一个得1分,最高3分。

出台经费管理办法、法律援助专项经费管理办法、项目管理办法。本项指标自评得3分。

（八）基础支撑体系——培训宣传。

1.0分值3分，计分标准:考核年度举办本部门、本系统预算绩效管理业务培训的，得3分。

已举办本部门、本系统预算绩效相关业务培训。本项指标自评得3分。

2.分值2分，计分标准:将本部门预算绩效管理工作情况在本部门门户网站、省级党政网以及其他相关媒体登载宣传的，每次得0.5分；在中央级别媒体、网站上登载宣传的，每次得1分。最高得2分。相同信息被其他媒体转载的，不重复计算得分。

本部门预算绩效管理工作情况在本部门门户网站登载。本项指标自评得2分。

（九）考核监督体系——考核机制

分值3分，计分标准:部门将相关处室、所属预算单位预算绩效管理工作纳入部门年度绩效考核的，得3分；未纳入的，不得分。

已纳入对处室年度工作考核内容。《项目管理办法》第五章第二十二条规定：预算绩效评价结果作为以后对部门安排项目经费的重要依据。本项指标自评得3分。

（十）考核监督体系——监督机制

分值3分，计分标准:将本部门预算绩效管理工作有关情况正式向人大或人大常委会、部门上级领导、上级部门等汇报报送的，得2分。

未将本部门预算绩效管理工作有关情况正式向人大或人大常委会、部门上级领导、上级部门汇报报送。本项指标不得分。

（十一）其他考评事项——协同配合

分值3分，计分标准:支持配合评价组等开展绩效评价等绩效管理工作，并及时提供相关材料的，得2分；反之，经核实的，不得分。

我厅不涉及此项考核指标。本项指标自评不计分。

（十二）其他考评事项——工作实效

分值2分，计分标准:按时报送预算绩效管理工作考核自查报告及相关材料的，得2分；逾期报送的，不得分；逾期7天的，取消考核评比资格。

按时报送预算绩效管理工作考核自查报告及相关材料。本项指标自评得2分。

（十三）加分项——推进预算改革

分值5分，计分标准:部门推进绩效与预算深度融合，在预算编制、资金分配、统筹平衡等方面有创新举措，取得明显成效的，经复评认定后予以加分，最高加5分。

无推进改革预算项目。本项指标不加分。

（十四）减分项——发现反映问题

分值5分，计分标准:被审计部门或财政部驻川监管局发现反映有关预算绩效管理方面问题的，每一项扣0.5分，最高扣5分。

20xx年的审计检查事项中，未反映的有关预算绩效方面的问题。本项指标不减分。

三、主要经验和存在不足

四、下一步工作改进举措

（一）进一步完善绩效管理体制机制。

要坚持制度先行，进一步推进绩效管理制度建设，使绩效管理工作制度化、规范化，主动接受财政、审计、监察部门的监督、指导、检查、考核，使评价工作从现在的被动评价转到自我评价与财政部门评价相结合的格局上来。建立预算绩效管理评价工作的“三位一体”机制，将绩效预期目标申报、绩效评价、绩效结果应用这三方面内容贯穿于每个项目。

（二）切实强化绩效评价结果的运用。

要把绩效评价结果作为对各业务处室下年度安排预算和考核的重要依据，进一步优化财政资源配置，对绩效低下的专项资金，取消或调整支持方式，调整支出结构，使财政资金的安排使用更趋合理、有效。建立绩效评价结果公示制度，绩效评价结果在一定范围内公布，以增强财政资金使用的透明度，加强绩效评价工作的规范性和约束力，发挥绩效评价对财政资金的跟踪问效用和决策信息反馈作用，努力使评价结果更具公正性和权威性。

预算管理中存在的问题和措施2

一、预算绩效管理工作整体开展情况

（一）高度重视，加强了预算绩效管理的组织领导。为进一步做好预算绩效管理工作，党政班子会议研究，成立了书记、局长为组长，由分管财务领导为副组长，各科室负责人为成员的预算绩效管理工作领导小组，领导小组设在办公室，具体落实预算绩效管理制度工作。书记、局长在会议上强调，全体干部职工要高度重视预算绩效管理工作，把有限的资金用到刀刃上，确保资金使用效益，从日常工作资金使用抓起，树立预算绩效管理意识，营造好预算绩效管理的良好氛围。

（二）从基础上抓起，出台了预算绩效管理制度。虽然政务服务管理局到目前为止，没有涉及到预算绩效管理申报的项目资金，但我们未雨绸缪，20xx年3月份，制定了《九江市政务服务管理局预算绩效管理制度》并印发各科室，要求严格遵照执行，要求有突破50万元以上的要申报预算绩效管理，同时，对日常的专项工作经费，也要坚持预算绩效管理模式，严格按照部门整体支出绩效管理要求，让有限的资金用到刀刃上，坚决杜绝不必要的开支，充分发挥财政资金效益。各科室开始积极主动注意本科室资金使用工作，制度执行意识增强。

（三）加强了监督，严格执行预算绩效管理制度。办公室对每一笔较大资金支出都进行认真审核，看是否达到了预算绩效评价的限额，是否符合预算绩效管理制度。截止20xx年底，市政务服务管理局支出626.8万元，没有任何重点项目支出，全部资金都为基本支出和日常公用支出经费，因此，项目预算绩效申报尚未开展。

部门整体支出绩效管理取得了显著成效，保障了政务服务工作再上新台阶，受到市委、市政府充分肯定。

二、关于评分表中的自评分情况的说明

（一）基础工作管理。我局成立工作小组，制定出台了预算绩效管理制度，根据市财政局预算绩效管理局要求，按期报送相关材料。加强了宣传，营造氛围，突出资金使用中的绩效管理，取得良好成效。

（二）绩效目标管理。因20xx年度预算安排目前没有重大项目资金安排，因此20xx年尚未形成20xx年预算项目申报，但根据政务服务管理局要求，如果市委、市政府安排了我局涉及重点项目任务的，我们将严格按照要求落实，严格按照预算绩效目标申报表、目标体系、目标值等进行合理设置，确保质量控制、范围规模符合要求。

（三）绩效评价管理。因20xx年我们没有项目资金涉及需要进行绩效评价的，因此该项工作没有开展。今后如果涉及此项工作，我们一定严格按要求完成，确保绩效评价管理工作全面落实。

（四）部门整体支出绩效管理。20xx年6月我单位按期报送了20xx年度部门整体支出绩效管理材料，对下属单位加强了督促和核查工作，为下一年度的整体支出绩效评价打下了基础。

（五）结果应用管理。关于项目绩效评价结果应用问题，因我单位目前未涉及，如果今后有此项，我们严格执行。关于应用方式方面，我们在本单位预算绩效管理制度里明确了纳入科室评优评选考核。

三、预算绩效管理工作存在的问题和原因分析

20xx年度，市政务服务管理局虽然制定了预算绩效管理制度，领导高度重视，但也存在一些问题和不足。一是各科室的预算绩效管理意识不够强，主要原因是本单位职能实际，涉及的需要进行绩效评价的项目没有，因此在实际工作中参与少，深入了解也不够，主动开展意识欠缺。二是由于我局这项工作起步较晚，具体开展预算绩效考核具体方式方法还是有较多欠缺，日常真正操作和执行还不到位。三是宣传有待加强，整体氛围有待进一步营造，主要原因是预算绩效管理工作专业性比较强，宣传不好找到切入点。

四、下一步工作思路和建议

下一步，市政务服务管理局预算绩效管理工作将在市财政局绩效管理局指导下，结合本单位制定的预算绩效管理制度，进一步细化工作措施完善评价指标，科学合理设置评价分值，加强具体工作的操作和执行，督促工作人员加强业务学习，不断提升预算绩效管理水平，确保此项工作的成效。

预算管理中存在的问题和措施3

一、预算绩效管理工作总体情况

根据预算绩效管理工作考核要求及安排，我校高度重视，严格按照《遂宁市财政局关于开展20xx年度全市预算绩效管理工作考核的通知》(遂财绩﹝20xx﹞17号)文件要求，对照《遂宁市市级部门预算绩效管理考核评分表》，根据我校预算管理绩效工作实际开展情况，从组织保障体系、过程管控体系、基础支撑体系、其他考评事项等四个方面进行了考核自评，我校考核自评得分为85分，现将自评情况报告如下：

二、自评得分情况及说明

（一）组织保障体系。

我校已经落实专人从事预算绩效管理工作，得3分。

（二）过程管控体系

1.事前绩效评估

我校对新增100万元及以上的部门预算项目、年度预算增幅达到30%或增加金额100万元及以上的延续性项目开展了事前绩效评估。此部分得分12分。

2.事中绩效监控

20xx年度，我校对财政安排的部门预算中的项目支出开展了绩效跟踪监控管理工作，填制了《项目支出绩效目标执行监控表》，提高了项目预算的执行进度，保障了项目预算绩效目标的完成。此部分得分12分。

3.事后绩效评价

我校按规定的时间开展了部门整体支出绩效自评和项目绩效自评.财政重点绩效评价中，我校也按规定和时间对财政组织的政策支出、项目支出绩效评价开展了自评。此部分得分38分。

4.绩效目标管理

我校根据相关文件要求，实现预算绩效管理全覆盖，按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，对申报的项目全部同步编制了绩效目标，对部门整体预算支出编制了整体支出绩效目标。此部分得分7分。

5.绩效结果应用

近年来，我校持续深入落实过紧日子要求,着力加强绩效评价结果应用，严格反馈整改，硬化激励约束，切实提高财政资金使用绩效。一是根据绩效评价报告，发现主要问题并及时整改。二是进一步深化绩效评价结果应用。对评价结果不同等级的项目，采用优先安排、适当安排、压缩直至不安排等方式，分类管理。此部分得分16分。

（三）基础支撑体系

我校制定了一些预算绩效管理的方案。我校在预算、决算公开时在门户网站公开了预算绩效管理工作情况。此部分得分4分。

（四）其他考评事项

我校积极配合各级评价组开展的绩效管理工作，按时提供了自评报告和相关数据、资料等。我校按照报送了预算绩效管理工作考核自评表及相关材料。此部分得分5分。

三、主要经验和存在不足

我校根据相关文件要求，按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，对申报的项目全部同步编制了绩效目标，对部门整体预算支出编制了整体支出绩效目标，但不足之处是绩效目标还不够细化、不够系统科学。

四、下一步工作打算和改进举措

下一步我校将进一步研究制定更加具体的预算绩效管理操作规程，规范各类专项资金绩效评价具体的操作方式，进一步提高财政资金绩效评价的质量，加强预算绩效管理工作的宣传力度。

五、建议意见

建议组织更多的预算绩效管理业务培训。

预算管理中存在的问题和措施4

为深入贯彻落实《中共贵州省委贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（黔党发﹝20xx﹞29号）精神，进一步提高预算执行效率和资金使用效益，根据《省财政厅关于开展20xx年度绩效自评和20xx年度绩效运行监控工作的通知》（黔财绩﹝20xx﹞3号）要求，我局针对项目支出绩效监控中发现的问题，积极组织局属36家单位开展绩效监控整改，现将有关整改情况报告如下：

一、1-7月绩效监控存在的主要问题及原因

本次绩效监控范围涵盖所有年初预算二级项目30个，全部项目涉及资金共计82，078.20万元。被提示预警项目28个，其中19个项目涉密，本报告只反映9个非涉密项目的绩效监控整改情况，涉密项目整改另报。

预算执行率高于50%的项目1个，“监狱干警医保缴费”项目预算执行率为56.59%；低于50%的有“离休干部医药费”、“慰问金及困难补助”、“罪犯劳动补偿费”、“罪犯合作医疗资金”、“贵州省清镇监狱建设工程建成配套资金”、“贵州省兴义监狱建设工程建成配套资金”、“贵州省安顺监狱建设工程建成配套资金”等7个项目，其主要原因是：一是因今年贵州疫情反复，监狱疫情防控严于地方导致预算执行率过低。二是部分政府采购项目需履行招投标程序，流程节点较多、加之流标情况时有发生，导致项目预算执行进度较慢。

“法治贵州云项目经费（非税）”项目因国有资本资金盈余不能作为非税收入上缴，导致无资金来源，该项目未能实施。

二、1-7月监控整改完成情况

各单位针对不同项目特点采取相应措施加快项目实施进度，使得预算项目执行进度明显加快，矫正了绩效目标偏离度，对因实施条件改变未能实现的绩效目标进行调整，确保完成年度目标。如：“贵州省兴义监狱建设工程建成配套资金”项目预算执行率为7.24%，提升至87.63%；“监狱干警医保缴费”项目执行率由56.59%提升至75.85%。

三、采取的主要措施及成效

（一）通报支出进度

对预警项目实施单位进行了通报。并要求局属单位积极开展绩效跟踪监控，强化支出责任意识，督促相关单位加快实施进度，确保12月完成各项目的绩效目标任务。

（二）调整绩效目标

因疫情影响，监狱实行高于平时、严于地方的管理模式，人员进出监狱受到不同程度的影响，导致部分项目不能及时实施或者实施缓慢导致预算执行率过低。为更好的完成绩效目标，我局对部分项目预算指标申请调整和压减，共调减3个项目，合计549.30万元。对于不能开展的项目申请终止，如：“法治贵州云项目经费（非税）”项目因“国有资本资金盈余”不能作为非税收入上缴，导致无资金来源，现已向财政申请终止实施该项目。

（三）调整下年度绩效目标

针对20xx年预算执行不好的单位及项目，我局认真分析原因，制定整改措施抓落实。对未达到执行率的项目，如：“离休干部医药费”、“慰问金及困难补助”因项目人员减少等客观原因导致执行率不达标，今后在指标设置时将充分考虑外部因素影响，合理设置指标。对因绩效目标设置不够科学合理导致绩效目标完成不好的项目，如：“罪犯劳动补偿费”因第一年纳入项目绩效目标管理，相关人员测算不精准，导致执行率偏低，目标实现度较差。今后，加强相关人员的培训力度，在指标的编制中秉承科学、细致的原则，更为准确的设置相应指标，建立更加规范合理的绩效目标体系。

四、下一步工作打算

（一）强化项目管理，细化指标体系，使预算编制更合理、精准

明确项目实施单位绩效管理职责，强化项目入库管理，对项目预期效果进行审核。对没有实质性绩效目标的项目不予入库，对达不到预期目标的项目不纳入年初预算，不安排预算资金。不断完善项目绩效管理制度，细化指标体系中的指标，使预算编制合理精准。

（二）提前谋划，切实加快支出进度

明年，我局将进一步加大项目绩效监控力度，促进项目绩效目标顺利完成要求。各单位按期对照绩效目标开展绩效监控，动态掌握项目实施进度、资金使用和绩效目标完成情况，并于每季度末向我局报送项目绩效运行监控情况表。我局将督促各单位对监控发现的管理漏洞和绩效目标偏差，及时采取有针对性的措施予以纠正，确保全年绩效目标的完成。

（三）大力提升全系统项目绩效管理相关工作人员业务水平

针对我局属单位因项目绩效管理起步较晚，相关人员对项目绩效管理相关要求理解不透彻，绩效管理基础薄弱等情况，我局将在11月组织相关业务培训，以提高全系统项目绩效管理相关工作人员业务水平。

预算管理中存在的问题和措施5

一、存在的问题

（一）基础工作方面

20xx年我局多次组织县直学校、民办学校、乡镇中心学校及二级机构负责人、财务分管领导和财务人员进行财务工作专题会议，向各单位传达了预算管理改革的形势、要求，及预算绩效管理方面的学习培训，较好地完成了预算绩效管理的相关工作。但在总结相关工作成果、报送预算绩效管理相关工作动态、创新成果等信息方面，20xx年将安排专人进行跟进。

“未在规定时间内公开20xx年绩效目标情况”的问题是实际上局计财股已在5月底将相关资料报送给办公室，办公室工作人员因为疏忽未及时在网站上公开导致。我们发现情况后，马上通知办公室在网站上进行了公开。

（二）绩效目标管理方面

“绩效目标设置不完整：未设置时效指标”是因为部分专项项目填报人业务水平有待提高，我们将通过学习培训、加强指导等方式及时加以完善和提高。

二、整改措施

1、加强教育系统预算绩效管理工作的组织领导，牢固树立绩效意识，建立健全部门预算绩效管理制度。

2、采取多种方式，组织开展学习培训，充分利用网络、电视、报刊等传播媒介，宣传绩效管理理念和政策，提升绩效管理水平。

3、依据年度预算资金精准有序地设定好年度绩效指标，做到指向明确、细化量化、合理可行。

预算管理中存在的问题和措施6

一、预算绩效管理工作总体情况

20xx年，我办在市委、市政府的领导下，在财政部门的指导下积极推进预算绩效管理工作。我单位以实现绩效目标为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，提高财政资金使用效益，扎实有效推进了我办预算绩效管理工作，预算绩效管理工作取得了一定的成效。主要做法是：一是健全绩效管理工作机制，明确职责分工。二是做好事前目标绩效编制并及时报送。三是加强事中绩效跟踪监控，深入开展支出绩效评价，对项目资金实施自评和核查。四是强化评价结果应用，对发现的问题及时改进。

二、自评得分情况及说明

通过自查自评，20xx年度我办预算绩效管理工作自评得分97.35分，具体为：组织保障体系4分，过程管控体系81.85分，基础支撑体系4.5分，考评监督体系2分，其他考评事项5分。具体分值及得分依据如下：

（一）组织保障体系（4分）

根据市政府办公室内设机构、直属事业单位职责及分工，我办预算绩效管理工作由办公室副主任王兴全分管，行政科具体办理。四级调研员王平负责日常业务管理，邱强、黄智慧负责日常业务办理。

（二）过程管控体系（81.85分）

一是年初预算申报各类项目时，提前做好调研，精准测算，科学合理进行绩效评估，据实申报。二是项目实施时，逐项落实到各办公室及具体经办人，强调时间节点，强化项目管理，对项目推进情况进行督促，确保按进度完成。三是实时进行绩效监控管理，以设定的绩效目标为核心，认真收集数据、分析数据，把数据信息背后所反映出来的情况和问题进行全面、真实、准确地梳理，对项目运行进行全面监控。对项目实施情况进行全程跟踪检查，发现问题及时督促整改，从而提高了预算绩效评价的准确性和有效。四是科学应用绩效评价结果。将绩效评价结果向社会公开，根据评价结果进一步完善管理制度，改进管理措施，提高财政资金使用效率。

（三）基础支撑体系（4.5分）

我办一直高度重视制度建设，相继修订完善了《巴中市人民政府办公室内部目标绩效考核办法》《“三重一大”决策制度实施办法》《巴中市人民政府办公室财务管理制度》《巴中市人民政府资产管理制度》《巴中市人民政府办公室机构汽车使用与安全管理制度》等相关制度，为绩效管理工作提供了制度保障。

（四）考评监督体系（2分）

我办坚持以《巴中市人民政府办公室内部目标绩效考核办法》以及相关财务制度来考核监督内部科室，但预算绩效管理工作考核监督还需进一步加强。

（五）其他考评事项（5分）

我办一直积极支持并配合绩效评价工作，及时提供相关材料并做好相关保障工作，按规定时间报送自查报告及相关材料。

三、存在的问题及不足

预算绩效管理工作虽然取得了一定成绩，但还存在一些问题，一是全过程预算绩效管理制度体系不健全，工作流程和操作细节需进一步规范。二是全面推进预算绩效管理工作贯彻落实不够到位。三是有效进行项目绩效跟踪、绩效评价、绩效评价结果应用等工作有待加强。

四、下一步工作打算和改进举措

一是加强领导，精心组织，实现预算绩效目标全覆盖。二是积极开展绩效跟踪监控，及时纠偏，确保绩效目标实现。三是积极开展绩效自评工作，积极运用评价结果，提高资金使用效率。四是进一步修订完善相关制度，推进制度落实。五是积极同财政部门沟通，寻求预算绩效管理工作业务指导和技术支撑。

预算管理中存在的问题和措施7

对于任何一个组织来说，预算的管理是非常重要的。它是关系到组织以及其部门的经济稳定性和可持续性。然而，通过预算管理过程中往往存在一些问题。在本文中，我们将讨论这些问题，以及如何采取措施来克服它们。

预算编制问题

预算编制过程中最常见的问题之一是完成预算的时间。由于项目经理和团队成员可能同时参与多个项目，因此会影响他们的精力和时间，可能会延长预算编制的时间。

另一个问题是确定预算中的所有费用。团队成员可能忘记或没有意识到某些花费，这可能导致预算缺失。因此，制定精确有标题的预算是非常困难的。

还有一个问题是考虑到可能发生的风险和变化。预算编制的过程本质上是猜测的，因为在实践中总会有意外事件和改变的情况。如果组织没有计划将预算纳入计划中，那么可能会导致在一定时间内预算的不准确性。

解决方法：预算编制的海报需要制定一些重要的计划和时间表，并确保表格具有完整性。此外，在编制预算时，还应考虑到可能发生的风险和变化，以及与项目相关的政策或实践。

预算执行问题

预算执行过程中最常见的问题之一是控制费用的持续性。预算花费需要更加密切的考虑，特别是在第一个月之后，这样可以避免超支或者消耗的不必要的预算。

另一个问题是没有正确地分配预算，也就是说，组织可能在某个项目上花费了太多的钱，而在其他方面并未使用全部的预算。这样会导致更长时间的预算被堆积起来或者被浪费掉。

还有一个问题是监视和查询预算花费的过程，确保预算执行过程的透明度和可追溯性。如果没有正确的追踪花费，那么组织可能会失去控制或监视预算的过程。

解决方法：组织应该使用项目管理软件来监视和查询各种项目的费用。此外，组织应该确保预算执行过程透明并且完成每个项目的费用保持一定的慷慨幅度。此外，组织也可以应用预算调整，以使预算花费的分配更加平衡，在一定程度上避免超支或者消耗的不必要的预算的情况。

预算评估问题

预算评估过程中最常见的问题之一是测量与预算目标的关系。由于在实践过程中预算的重点往往是花费和支出，可能会忘记在预算评估过程中考虑项目带来的收益和回报。

另一个问题是时间周期的问题。当预算过长或用处过短，可能会使评估过程变得更加困难。因此，适当的时间周期对于动态预算很重要。

解决方法：在预算评估过程中，应该考虑项目的收益和回报，通过适当的期限，确保在多个项目中有足够的时间来评估预算。此外，在每年开始时重新分配预算也是一个有益的方法。这可以让组织更加专注于在一个明确的时间内实现预算目标。

预算管理中存在的问题和措施8

一、存在问题

1、编制程序不规范。部门预算的编制未严格按照规定实行“二上二下”的编报程序进行，在具体编制时，仅执行了财政部门对各部门预算批复的程序，财政部门根据各部门年初的人员数和公用经费定额标准计算出的经费预算报人代会审议批准后批复到各部门。各部门未编制预算建议数上报财政部门，财政部门也未对预算建议数进行审核，并对各部门下达预算控制数。

2、预算编制不完整。年初部门预算未充分统筹考虑部门的各项预算内外资金，将部门所有收支列入年初综合预算，导致部分收支游离于预算之外。年初预算中，收支预算仅包括人员经费及部门公用经费等财政拨款部分，未将部门预算外收入进行测算列入，也未包括部门项目或专项等支出。在部门年终决算中，普遍存在收支决算严重超过预算的现象。

3、保障水平偏低。财政部门批复的年初预算实行低水平的公用经费定额标准，个别标准甚至多年不变，严重脱离实际，且公用经费包含的内容过于简单，预算的可操作性不强，难以满足大多数部门正常开支的基本需求，不能保障部门正常运转。低水平的部门预算同部门实际需要之间的差距，导致部门预算执行中追加追减的现象频繁发生，影响了部门预算的严肃性。

二、原因分析

1、认识上有偏差。目前部门预算正处在刚刚起步阶段，部分人员对推行部门预算有利于加强预算管理的重要性认识还不足，还不是很理解、支持推行部门预算，认为实行部门预算就是要满足单位需求，现实财源财力不允许，搞部门预算只是做做样子，走走形式。在部门预算编制过程中，部分预算单位认为程序过于复杂，需要收集、掌握的资料多，比较麻烦，实行部门预算后，不能打临时报告，用钱不方便。

2、可支配财力有限。一方面，在财政的年度预算中，财政资金的需求超过财政收入的增长幅度，财政收支矛盾比较突出，财政资金优先安排人员及社会事业发展经费后，没有足够的财力满足部门的公用经费需求，充分保障部门预算真正落到实处。另一方面，部门的行政事业性收费未纳入预算，大量的预算外收入游离于部门预算之外，不能做到预算内外资金统筹安排，削弱了预算收入的可支配性。

3、部分财务人员的业务差。推行部门预算是财政预算管理体制的一项重大改革，政策性、业务性、技术性都比较强，要求财务人员必须具备相应的业务技能，但大多数财务人员没有进行过系统正规的相关知识培训，不了解部门预算的操作规程和要求，甚至根本就不了解部门综合预算是怎么回事，编制的部门预算粗略、不完整，准确性差。

三、几点建议

1、加大宣传培训力度。一方面，政府要加大部门预算的宣传力度，提高全社会对这项改革重要性和必要性的认识，公开部门预算改革的目标、内容以及要求，接受社会的监督，同时还要积极打消部门的思想顾虑，增强部门的大局意识，转变财政资金分配的旧观念，争取政府领导及大多数部门的理解和支持，为部门预算的推进营建一个良好的改革环境。另一方面也要加强对财务人员的培训。财政部门应安排专门的时间，结合本地区实际，针对部门预算编制过程中的程序、方法、内容以及可能涉及到的政策、法规等作系统、全面的讲解，从而提高财会人员的政策和业务水平，加强部门预算的基础工作。

2、增强预算编制的完整性。部门应统筹考虑预算内外收支，做好收支测算，增强预算编制的完整性。收支测算要坚持实事求是的原则，编制到具体收支项目，切实做到不少报、漏报、虚报。收入方面，部门应将本部门组织的行政性收费和其他预算外收入纳入部门预算，根据历年收入情况和下一年度增减变动因素进行测算，收入按类别、单位和项目逐项核定。支出方面，部门应根据国家现有的经费政策和规定，测算本部门的人员经费和公用经费需求；对项目或专项支出必须进行充分的可行性论证和严格审核，综合考核各种政策因素及本部门的职能，在此基础上，按轻重缓急排序，择优进行预算安排。

3、制定科学合理的公用经费定额标准。提高公用经费预算，增强部门预算的保障水平，关键是制定科学合理的公用经费定额标准。作为公用经费定额标准的制订，应遵循实事求是、兼顾需要与可能、量力而行的原则。一是根据单位承担的事权和专项工作的不同，认真进行基本支出分析调研，根据行业差异和历史支出水平，尽量满足“保运转”的基本需求，且不能造成资源浪费；二是对前几年实际支出水平进行定性和定量分析，对支出逐笔审核过关，剔除非运转的必要开支，找出各部门的不同特点和应有的实物定额和定量，逐步制定出科学、合理、符合实际的公用经费定额标准，提高部门预算的保障水平。

4、强化预算执行力度。年初部门预算一经批准，各部门应严格按照年初预算执行，不得随意改变资金用途，也不得随意调整预算，确实需要调整预算的必须按规定程序报批。以严格预算管理、硬化预算约束为核心，进一步强化人大、财政、纪检、审计的监督职能，分工协作，将部门预算执行纳入规范化和法制化管理，建立起规范的预算执行管理监督体系。财政部门应经常性地对部门预算执行情况进行检查，促使部门严格按照预算使用资金。部门发生突发性、临时性的支出，确需调整预算的，应按规定程序报经人大审核、批准。纪检、审计应关注预算执行过程中的合法、合规性以及财政资金使用的效益性，严肃查处违纪违规事项。

预算管理中存在的问题和措施9

近年来，随着我国社会主义市场经济的不断发展与改革开放的不断深入，我国企业也得到了快速的发展，并取得了长足的进步。但是在企业管理上还是存在着许多问题，下面跟着店铺一起来分析预算管理中存在的问题。

预算管理中存在的问题与现状

长期以来，我国企业受计划经济体制的影响，在预算管理上经历了60～70年代的拍脑袋想对策、70～80年代的完全依靠历史数据下达预算指标的过程。随着我国改革开放的不断深入与发展，从90年代末开始，我国各企业逐渐开始重视预算管理与控制在现代企业中的重要作用，并开始在预算管理上下功夫。虽然各企业在借鉴国外先进企业预算管理的基础上分别找出适合企业发展的预算管理体制，但是，在实际运行中仍存在诸多问题。

(一)对预算管理缺乏足够的认识

虽然我国大部分企业都实行了预算管理，但是大多现代企业的领导并未从根本上认识到财务预算管理在单位经营管理与发展中的重要地位与作用，并未将财务管理工作作为企业管理的主要工作来抓。例如：有的企业领导由于存在认识上的差异，将预算管理与本单位的计划混为一谈，并简单的认为只要将本单位每一时期内的经营计划安排好就是实现了预算管理。再例如：还有的企业单位并未将预算管理视为本单位战略发展目标实现的重要工具与保障，只是将预算管理看作是一种调节单位管理者意向的方法。企业单位中不同的管理者对预算指标意向是不同的，有的内部职能部门为了达到获取本部门有利的目的，不惜讨价还价故意加大本部门的预算指标，以此来向其他部门彰显其能力与资格。这样做的结果一方面很难实现预算的公平性、客观性，另一方面使得预算管理的真实性受到质疑。

(二)预算管理组织机构不完善、不健全

目前，在我国企业单位中由于对预算管理重视与理解程度不够，很多企业单位的财务部门掌握着预算管理的核心，而其他职能部门只能是简单地为财务部门提供相关的数据。也就是在预算管理过程中，企业单位的财务部门主要负责预算管理的预算编制、执行、监督等，而单位内部的其他职能部门并没有参与预算管理。同时，在大部分企业单位中并未构建一个独立的、有权利的机构来协调单位内部各职能部门之间的利益关系，这就导致现代企业单位在预算的实施过程中，并未得到很好的贯彻与落实，使得预算的价值并未得到充分发挥与体现。另外，大多数企业单位并没有清晰地划分预算管理组织机构中人员的岗位职责，从而使得单位内部的一些关键性指标在没有经过领导层的深思熟虑后就被决定下来，使得预算管理严重缺乏科学性、合理性的审核程序。例如：有的现代企业的领导并不以预算批复的数据为依据，随意改变资金的用途，将人员费用挤占了其他正常支出，使得预算编制流于形式，失去了其真正的意义。

(三)缺乏有效的预算管理与控制的监督力

预算的审批是预算管理活动的关键环节，企业内部各职能部门先根据本部门的经营与业务特点制定预算草案并上报。但是，有的企业在进行预算方案的审批中，预算审批程序不健全，只是凭借企业管理层对预算的主观认识进行审批，使得预算的审批严重缺乏科学性、合理性，这就使得企业总是以对预算管理的满意度作为衡量企业预算管理的标准。这种缺乏客观性、真实性、实际性的企业预算管理造成企业预算管理存在很强的形式主义，还有可能造成严重的贪污腐败问题的发生。企业的预算管理直接影响到企业战略发展目标的实现与企业的健康、长久发展。可见，缺乏健全的监督体制的预算管理、缺乏科学性与客观性的预算管理对企业的战略发展目标的实现带来了严重的负面影响。

另外，现代企业的预算编制工作通常是在年末完成的，而年末是任何企业单位的财务人员最繁忙的时间段，在大量的财务工作面前，很多企业的预算人员几乎没有多余的时间与精力来编制预算，再加上单位领导对这项工作的不重视，很多企业的预算都是敷衍了事。其次，人员配备不合理。现代企业的日常收支活动大部分是由不同部门联动发生的，而期末在编制预算时，仅有财务人员单独完成，财务人员并不会根据各部门的工作实际来编制预算，这就使得预算与实际之间存在较大的偏差，从而严重影响着现代企业的预算工作质量。最后，现代企业的预算编制人员缺乏工作经验。由于现代企业从上到下对预算工作的不重视与认识上的差距，使得预算编制人员也对该项工作缺乏应有的重视。另外，由于预算人员缺乏系统的学习与培训，对预算缺乏理论理解与实践操作。

加强预算管理与控制的有效措施

(一)树立全新的预算管理与控制的新理念

企业单位作为市场经济中的主体，企业单位为了寻求生存与发展的最有利机会，必须摒弃传统的、陈旧的管理理念，在企业单位内部树立全新的、系统的、全局的管理理念，从单位的领导层开始加强对财务预算管理与控制的重视，在单位内部各层级中建立预算管理机构，全面促进企业单位预算管理的实施。例如：可以通过各种培训、讲座来加强对领导者、管理者、普通员工预算观念的渗透，不断提高单位内部成员的预算与控制意识，全面提升单位员工参与预算管理的积极性，增强员工参与企业预算管理的责任感。

(二)不断完善预算监督体系

企业单位的预算管理与控制目标的实现是建立在完善的预算审批程序的制定上的，企业单位的预算审批切忌不可依靠单位领导的主观臆断或一拍脑袋就决定的做法，应建立在公开的、透明的基础上实施。这就要求企业单位必须设立专门的预算管理委员会，并通过专门的机构对预算进行专业的分析，为预算编制提供科学的数据依据。科学的预算管理与控制直接关系到企业的生死存亡，关系到企业单位的发展与进步。面对不断激烈的企业竞争，加强企业单位的预算与控制不仅能够有效的提高现代单位的内部控制水平，更能够有效的改变现代企业单位的经营管理现状。

(三)提升单位人员综合素质，加强对企业经费的全面预算

完善的内部预算管理制度、健全的奖励机制是提高企业员工参与预算管理、促进预算有效执行的基本保障。企业单位可以将预算方案进行逐一分解，下放到各基层部门，将预算管理切实落实到各预算责任中心、每个管理人员、每个员工身上。健全的奖励机制能够有效的鼓励企业员工积极地参与全面预算管理，为预算管理的落实、执行营造良好的氛围。例如：在全面考虑到企业单位所处的灵活多变的环境，必须加强对企业单位预算编制人员的培训，增强其业务能力。

总之，预算管理与控制是现代企业单位发展与实现有效的、科学的、合理的内部控制的重要内容。虽然目前我国的大部分企业单位在预算管理与控制方面还存在诸多问题，但是，各单位只要根据自己的业务特点制定出具有较强科学性、针对性的措施，就一定能够解决这些问题，就能为现代企业单位实现健康、可持续发展提供有力的保障。

预算管理中存在的问题和措施10

一、基本情况

我单位属正科级行政单位，现有在册人员105人，其中：在职人员79人（含市委督查局和市委党史研究室）、离休人员1人、退休人员24人，退职人员1人。本单位内设机构13个，具体是：文书（法规）股，秘书一科，秘书二科，综合信息科，常务股，人事股（机关党委办公室），调查研究股，全面深改股，财经股，机要密码股，保密股，档案管理股，机要保密政务服务中心；另下辖事业单位两个，市委办机关后勤服务中心和仁怀市机关事务服务中心。

代做财务账务两个，其中行政单位一个，即市委督查局；事业单位1个，即中共仁怀市委党史研究室。

二、职能概述

我单位主要职能如下：

（一）负责办理市委日常工作事务，确保市委工作正常运转

（二）围绕中央、省和遵义市委及市委总体工作部署收集处理信息、反映动态、综合调研；组织安排市委各种会议、事务工作和市委领导同志参加的重要活动；督促检查中央、省和遵义市委及市委重要工作部署在本市的贯彻落实情况，转达和督办落实省委和市委指示、省委及市委领导同志批示。

（三）承担市委文稿的起草、修改和审核工作；负责市委日常文书处理，承担市委档案资料立卷、归档工作；承担为市委制定有关规章制度的服务工作；联系、指导全市党委办公室系统业务工作和办公自动化的有关工作，组织指导业务培训。

（四）承担厅级以上和市主要领导安排的接待工作，承担大型观摩活动、考察活动及重要会议的后勤保障工作；承担食堂监管、公务用车车辆管理、办公用房和周转房调配、物业管理、会议中心后勤、节能减排工作。负责中央、省委和遵义市委及市委文件和党、政、军领导机关及要害部门机密文电、信件及密码的传递工作。

（五）负责市委办机关行政事务、国有资产、财务管理等工作。

（六）负责市级重要接待任务的协调工作，参与接待部分重要宾客的工作。

（八）协调市人大常委会办公室、市政府办公室、市政协办公室和市纪委机关的有关事宜。

（九）完成市委和省委办公厅及市委交办其他任务。

（十）市委党史研究室贯彻执行中央、省、遵义市委有关党史工作的方针、政策和工作部署，统筹协调全市党史研究工作。

（十一）市委督查局负责督促检查中央、省、遵义市和仁怀市重大决策、重要工作部署的贯彻落实情况，负责《市委常委会工作要点》、《市政府工作报告》等全市性重要文件和市党代会、市委全委会、市委常委会、市政府全体会议、市政府常务会议、市委和市政府主要领导专题会等重要会议议定事项及市委、市政府重大工作安排部署的分解立项和督促检查。

三、资金使用及预算绩效管理情况

（一）资金使用情况

我单位20xx年度预算绩效目标共计1748.79万元，项目基本性质属经常性项目，主要用途是保障我办工作正常运转及市委相关平台的正常运行等，主要内容：

1、督查局工作经费5万元；

2、高速公路公益性广告牌对外宣传经费4.76万元；

3、市委重大事项工作经费319.20万元；

4、党研室工作经费17.23万元；

5、政策研究室经费0.78万元；

6、机关事务服务中心工作经费1313.88万元。

（二）预算绩效管理情况

我单位年初预算专项资金使用均按照相关财务管理制度执行，做到年初有计划、实施有方案、追加有依据、日常有监督、结果有审核，资金使用与具体项目实施内容相符，不存在违规违法使用现象。

四、其他需要说明问题