问题补充:
1.[单选题]某公司是一个生产企业,8月内销货物600万,当月取得增值税专用发票10张,经过认证当月可以抵扣的进项税额是200万,当月外销货物离岸价为1000万。该货物的增值税征收率是17%,退税率是13%。可能涉及的会计分录是。A.借:其他应收款? 130?? 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)? 130 B.借:应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)? 72?? ????? 其他应收款? 58?? 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)130 C.借:库存商品? 40?? 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)? 40 D.借:应交税费—未缴增值税? 58?? 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)? 58ABCD
答案:
参考答案:B
参考解析:应纳增值税额=600×17%-[200-1000×(17%-13%)]=-58(万元)。免抵退税额=1000×13%=130(万元)。应退税额=58(万元),抵免税额=130-58=72(万元)。
某公司是一个生产企业 8月内销货物600万 当月取得增值税专用发票10张 经过认证当月可以抵扣的进项税额是200万 当月外销货物离岸价为10