土地增值税立法、稳调控、严征管背景下的房地产业：土地增值税清算管理规程解析与清算全攻略实务专题
9月19–21日成 都·嘉好弗斯达酒店主 讲：张 辉
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房地产财税学习平台微信号：1143776158（长按复制） 微信公众平台：金旭红李淑芬联系方式： 15511861363 （李淑芬）提供房地产建安企业最专业，最及时的财税咨询；财税法规变动及解读；日常财税工作的疑难问题解答。---致力于房地产建安企业财税人员的价值提升！---是您最值得信赖的财务问题解决专家！
我司8-9月份房地产财税精品课程将在【南京】【广州】【深圳】北京】【长沙】【沈阳】【成都】举办——诚邀您莅临参加！
‖专题背景‖
C以前，国家审计署审计国税局，地方审计局审计地税局。国地税合并后，统一由国家审计署审计税务局，对原先的土地增值税清算提出了更高的审计要求，要求严格控制土地增值税的核定征收，要求严格按照税法规定的时限进行土地增值税清算，以前大量积压的拖延清算情形将很快被解决……
C土地增值税因频频在税企之间引发争议，又被戏称为“土地争执税”，甚至有人称之为“妖税”。土地增值税就是个磨人的小妖精，不但企业和财务人员受尽折磨，税务局和清算中介机构也并不轻松。伴随着土地增值税法征求意见稿的正式出台，土地增值税立法已经提上了议事日程，土地增值税立法对于房产开发企业影响几何，对土地增值税的清算管理又会提出什么新的挑战呢？本次课程将为您答疑解惑。
C对于房地产开发项目而言，土地增值税清算是最后一关。课税对象是有偿转让房地产所取得的增值额，其计算、申报和清算涉及到收入及扣除项目金额的确认、扣除法和评估法计算增值额的运用、超率累进税率的对照和计算等等，所以说它又一个是计算复杂、申报较难的直接税种。怎么立项对企业更有利？取得何种发票对土地增值税更有利？为帮助房地产企业做好土地增值税清算工作，防范税务风险，加强后土地增值税立法时代房地产企业成本核算，特开设本课程。
C该税种地区间政策口径差异大，税企争议多，清算中稍有疏漏，就会导致上千万税款的损失。企业在清算中，应如何准确把握政策，准备最佳方案，应对清算风暴？本次课程依据现行土地增值税法规，结合本省相关规定，通过实例解析，全方位地解读土地增值税的政策，分析和研究土地增值税的优惠政策及纳税筹划技巧，指导和交流土地增值税清算工作的经验，以期达到彻底化解土地增值税税务稽查涉税法律风险之目的。
‖专题收益‖
1．详解土地增值税立法对房地产企业的影响与应对策略；
2．详解四川省税务局土地增值税新管理规程以及房企应对策略；
3．详解新形势下土地增值税的难点与应对策略并掌握清算技巧；
4．详解土地增值税筹划方法与节税高招；
5．熟练掌握土地增值税清算流程及计算方法。
‖主讲专家‖张 辉：注册税务师，注册会计师，国家税务总局扬州税务干部进修学院兼职教授；具有二十多年的基层税务工作经验，先后从事过征管、税政、评估以及税务行政复议等工作；专精于房地产涉税争议、税务诉讼、行政复议、涉税谈判的事宜，长期在全国巡讲财税专题。擅长讲授：税务风险的评估与管控、资本交易与税收风险管控、税务稽查风险防范与防范、税企争议和纳税人权益保护、房地产开发全程票据财税处理技巧与税务风险控制、房地产税务风险控制与筹划、房地产投融资与重组税务处理、企业资本运营税务规划与税收风险管理、土地增值税涉税风险及防范等课题；授课风格幽默诙谐，辛辣实操，亲和力强，关注学员感受，是位极具人格魅力的老师；其讲授的课程理论联系实际、深入浅出，重点突出，现场案例分析并解决学员实际问题；有丰富实践案例、既有高度又有深度，切实能帮助客户落地。深受学员喜爱！
‖主讲内容‖
一．土地增值税清算与企业所得税汇算清缴的区别联系
二．土地增值税的清算单位
1．建设用地规划许可证与建设工程规划许可证
2．普通住宅和非普通住宅
3．地下车位属于住宅还是非住宅
三．土地增值税的清算时间
1．通知清算的情形
2．法定清算的情形
四．土地增值税的收入复核
1．开发产品的直接销售收入
⑴更名费/面积误差 /延期交房/双合同
2．开发产品对外抵偿债务
3．开发产品抵顶应付股息
4．开发产品的抵销交易
5．开发产品的员工内部认购
6．回迁房的视同销售
7．增值税一般计税项目的土地增值税收入
五．销售税金的复核
1．营业税时代的税金
2．增值税时代的税金
3．会计核算变化的税务应对
六．开发成本的复核
1．土地成本的复核：
⑴土地出让金
⑵土地出让金返还
⑶市政配套费
⑷代建市政设施
⑸代建非市政设施
⑹土地闲置费
⑺土地成本与契税的关系
⑻土地成本的分配
2．前期工程费：
⑴招标代理费
⑵勘察设计
⑶场地通平
3．建筑成本的复核：
⑴工程造价的审核
⑵大额长期未付款的审核
⑶向第三方付款的审核
⑷向本单位其他账户付款的审核
⑸建筑企业在项目地预缴税款的审核
4．基础设施：
⑴属于土地成本的情形
⑵属于基础设施的情形
⑶占道停车位的税务处理
5．公共配套设施：
⑴产权属于政府的公共配套设施
⑵产权属于全体业主的公共配套设施：
①法律规定属于全体业主
②商品房买卖合同约定属于全体业主
③地下人防车位
6．开发间接费：
⑴与管理费用的区别
⑵现场施工管理人员
⑶样板房装修
⑷归集的截止时间
七．期间费用的审核
1．资本化利息
2．向金融机构支付的利息
3．扣除限额
八．土地增值税清算对企业所得税的影响
九．土地增值税清算后的开发产品销售
十．专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家
‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
‖资 料‖本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖9月19日至21日（19日下午报到，20-21日两天课程）
‖培训地点‖成 都◇嘉好·弗斯达酒店（成都市金牛区成华西街8号） ‖相关费用‖人民币3680元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
Ø户 名：北京金旭红企业管理中心有限公司
Ø账 号：0719 100103020001683
Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行
Ø支付宝账户：531429375@
‖联系方式‖☆课程顾问：李淑芬 15511861363（手机兼微信）
☆邮 箱：2850160396@
‖增值服务‖☆参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。
☆参会学员可同时获得我公司最新19版房地产“财税答疑”手册一本。
☆企业还可获赠工具书“土地增值税清算全流程操作实务与案例”一本。
‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。
⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙
☆报 名 回 执 表☆收件人：李淑芬
单 位 名 称
联系人
学 员 姓 名
学 员 电 话
手 机
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备 注：是否住宿（ ）入住时间： 月 日 男（ ）人 女（ ）人
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8-9月份房地产、建筑业税务专题课程公告：
班次
地点
上课时间
主讲课题
主讲专家
第51期
南京
8月29-31日
土地增值税立法、稳调控、严征管背景下的房地产业：土地增值税新政解读与难点问题应对实务专题
董春辉
第52期
成都
8月29-31日
房地产企业创新融资模式地产项目并购税收风险应对及筹划
赵国庆
第53期
北京
9月4-6日
房地产企业全生命开发经营周期资本税务规划实战专题班
李利威
第54期
广州
9月19-21日
土地增值税立法、稳调控、严征管背景下的房地产企业：土地增值税立法前瞻与清算实务及筹划攻略专题班
胡老师
第55期
成都
9月19-21日
土地增值税立法、稳调控、严征管背景下的房地产业：土地增值税清算管理规程解析与清算全攻略实务专题
张辉
第56期
南京
9月19-21日
建安企业合同涉税管理、用工模式涉及的个税社保管理及挂靠工程的财税处理解析专题班
林久时
第57期
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土地增值税立法 稳调控 严征管背景下的房地产业：土地增值税清算管理规程解析与清算全攻略实务专题
