5月6日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠，运用更多资源更好保障民生。
此次会议决定，对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。这一数据远超此前市场普遍预期的1000元至2000元的抵扣金额。
如何理解商业健康保险税收优惠？和我们有什么关系？这一政策目前进展到什么地步？你需要厘清以下9个问题：
一、什么是商业健康险
它保的是被保险人在疾病或意外事故中所致伤害时的直接费用或间接损失，一般包括疾病保险、医疗保险、收入保障保险和长期看护保险等。
二、商业健康险和基本医保有什么不同
最大的不同在于，基本医保由国家强制投保，保费由个人、企业、政府三方面共同负担；商业健康险则由投保人和保险公司根据合同约定，按照具体条款进行赔付。
其次，社会医疗保险覆盖面广，对投保人群不设限制，保费相对低廉，赔付门槛较低。但社会医疗保险保障水平较低，其种类种类、功能单一。
三、所得税优惠是指什么
在个人购买商业健康险后，每年会在其税前工资中扣除最多2400元用以抵扣优惠。
这也意味着，若你购买了保险公司提供的商业健康险，你的个人所得税扣除项目里多了一项，你的赋税也由此会将减轻一些。
四、所得税优惠具体怎么扣
具体的细则还没有公布，比如，是按一年整体收入来扣除，还是平摊到每个月来扣除，这个还没有确定。但可以确定是，抵扣上限是2400元，下限并无具体规定。
五、工资高，抵扣的税会越多吗？
非也。由于抵扣上限是2400元，所以无论你购买了多少商业健康险，最多也只能扣除2400元的抵税部分，不会因为你买的越多就免税越多，平均下来每个月最多200元。
六、能少交多少税？
假设按照每月最多200元的抵税方式扣除，个人缴税的最终结果如下：
1、小徐每月应纳税所得额（扣除起征点）6000元，未购买商业健康险的应缴税为6000×20%-555=645元；购买商业健康险后，每月则在税前扣除200元购险支出，每月应缴税（6000-200）×20%-555=605元，也就是说，小徐每月可少缴税40元，一年的话可以少缴40×12=480元。
如果进一步提升税率，按税率30%（每月应纳税所得额35000-55000元者）、35%（55000-80000元）、45%（80000元以上者）的个税税率计算，在享受此项优惠政策后，每月可少缴税分别为60元、70元、90元，一年可少缴税合计分别为720元、840元、1080元。
税优消息宣布后，相应的商业健康险推行到哪一步了？澎湃新闻询问多名行业人士得知，目前尚未决定产品的具体形式，无论是产品费率还是产品范围，都未最终确认。业内人士同时预计，未来国家对税收优惠的范围将进一步扩大。
七、商业健康险能缓解基本医保体系的压力？
作为医保改革的重要议题，引入商业因素，一直是医改中的重要一环。
长期以来，商业健康险都需要消费者自行出资购买，并不纳入个人基本医保范围中，尽管和医保具有一样的社会功能，但社会大众仍将商业健康险视作“产品”、而非“保障”。
据测算，中国的医疗支付中，社保占了约70%，个人自费超过20%，商业保险公司赔付仅占不到2%。南开大学风险管理与保险系主任朱铭来表示，目前中国商业保险占医疗卫生总开支的比重很低，总共约2.5万多亿元，而商业健康险保费只有1000多亿元，只占4%左右。
而此次国务院会议提出，“开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险”。这被市场看作是商业保险入局基本医保、医改引入市场机制的重要一环。
“在新保险国十条中有一句话，‘把商业保险建成社会保障体系的重要支柱’。原来商业保险只是去配合、补充，但这次特别强调它的支柱作用，还有关于养老保险、健康保险的规定。这是过去从来没有的概念。”朱铭来说。
如此贴近大众生活的优惠政策出台后，最立竿见影的效果，必定是让基本医保体系的压力有所缓解。一个很明显的优点是，通过扩大商业健康险的认知度和购买力，将一定程度上减缓财政和医保基金的运行压力甚至亏空。
八、未来税优范围会进一步扩大吗？
“税收优惠政策对健康险企业早已有之，例如国家对运营健康险的保险公司实行退税原则，相当于是免了税，但直接针对购买健康险进行个人所得税优惠，这是第一次。”上海一行业资深人士透露。
据该人士预计，针对商业健康险的税收优惠政策可能会经历企业税优、个人税优、保险公司税优三步走的过程。
此前政府对于商业健康险的直接税优仅仅集中在企业层面，允许部分企业通过自觉购买补充医保的方式，达到增加员工福利的目的。企业通过投保补充医疗保险后，相关保费支出可以在工资总额5%的范围内税前列支，但税前列支比例并不高。
虽然增加了员工福利，这一形式的问题在于，补充保险通常只有大型企业购买，又或是部分企业为中高端职位人士选择性购买，相较之下，中小企业或普通员工根本无力承担购买商业健康险的额外支出，这也意味着商业健康险在整个医疗支付格局中作用并不大。
这次会议国家将税优政策推行至个人层面，则被视做是优惠力度与层级的扩大。
“之后可能会进一步推行到保险公司层面。”上述人士表示。由于国家对开展健康险业务的保险公司的营业税率为5.5%左右，并采取先上缴再申请退回的方法，期间的流程可能会对保险公司造成不必要的现金流压力。
而在国外，像是美国、德国等地，都直接采用比其他保险公司较低的税率，来激励健康险公司开展业务。
九、现在有具体产品出台了吗？
尽管中央态度已经明朗、也有了政策的鼓励推动，但澎湃新闻记者询问多家健康险保险企业人士，当下业内仍没有定下具体的相应产品形式。
北京一大型健康险险企负责人表示，现在商业健康险的费率到底是由统颁条款决定、还是给予一个框架范围来决定，享受税优政策的产品范畴是根据统一规定、还是根据行业协会的规定，这些问题都还没有最终定夺。
“目前业内讨论有三种办法：一是统颁条款，也就是所有产品费率、承保范围一致；二是限定一个大致的框架，费率在一定幅度内浮动、但差异不大，各家公司的产品会有细微的不同；三是基本放开，根据行业协会的相关规定进行操作。”上述人士谈到。
因费率关系到整个产品的构架，最终会采取哪一种方案？根据现实情况来看，第一种或者第二种形式更有可能。
显见的是，虽然中央早已有关于医保改革的文件出台，但医改问题涉及部门众多，例如职工医保、居民医保就隶属于社保部门，新农合社的医保问题则由卫生部门管理。引入商业保险企业这个新的“参与者”，也有可能引发医保经办部门的排斥。
“行业当然是想要更大可操作范围，但医改问题涉及国家多个部门，所以完全由行业说了算似乎并不可能。统颁条款的方式操作起来比较简易，个税的统计也比较方便操作，但是这样产品就比较单一，险企的操作空间就小了。”上述负责人补充说。
由此看来，若要政策最终落地，似乎还有不少困难需克服。尽管医保改革引入商业已完成破题，未来依然任重而道远。
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