一、 税收退税的意义
跨境电商商品的出口退税是指跨境电商出口企业获得进口国家/地区税收退还的行政行为程序,其目的是让跨境电商企业减免不必要的税负,从而促进企业发展和创造更多就业机会。
二、 跨境电商商品出口退税流程
(1)境外收货人提出申请。境外收货人根据出口国家/地区的海关法规,提出税收退还的申请,并领取申请单和申报准备资料。
(2)跨境电商出口企业准备好相关资料。根据要求,跨境电商出口企业准备交税单据和发货资料,并协助境外收货人采集海关审核必要的材料。
(3)境外收货人提交申请表格和证明文件。境外收货人按要求填写申请表格,并上传纸质证明文件到各地审批政府机构申报。
(4)审批机构进行核实审核。依据境外收货人的申报材料,审批机构开始对税收退还进行核实审核,并及时作出审核结果。
(5)审批机构申请退税。若审核结果为同意,则审批机构向当地海关发起退税申请,并提供有关税收退还的相关材料和证明文件。
(6)海关审批通过。海关将根据审批机构提交的资料及验收货物实物等档案进行评估,如果符合要求,则审批通过,批准税收退还。
(7)海关正式结算。在当地海关审核、清算完成后,审批机构将对海关发起正式结算,交易完成后,海关将向境外收货人发放退税金额。
三、 退税的税率
跨境电商商品出口退税的具体税率要参考出口国家/地区和进口国家/地区有关税收条例规定,也可以咨询当地海关和税务机构了解。一般而言,退税税率为17%,但以实际情况为准。
1、申报发货:跨境电商贸易出口商在发货之前,需要将出口信息报关,其中包括产品种类、名称、数量、价值等以及有关的证件等,需要单独或集合报关,并向政府相关部门审批报关;
2、支付增值税:跨境电商商品出口贸易在出口的时候需要先支付增值税,此税款将被用于支付政府所收取的海关法律法规费用,并会收取一定比例的税金;
3、出口检验与确认:出口商品出口完成后,海关会对此进行检验与确认,以确保商品出口符合有关的质量标准及其他海关要求;
4、进行退税业务:出口商完成报关、支付税款后,完成检验确认后,可以向海关申请进行退税业务,其中涉及申报、审核、审计,确认出口商符合海关规定退税条件,负责批准出口商退税;
5、确认退税:海关核定后,确认出口商确实符合退税条件后,出口商可获得退税,退税金额应付给出口商;
6、结束跨境电商商品出口退税流程:跨境电商商品出口退税流程完成,出口商可以获取退税,增加贸易出口经济效益,实现跨境电商贸易业务的更加流畅和可靠的发展,推动高质量的融合发展。