报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门。
二、报告正文。
abc集团内审字[200x]第0xx号。
我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
审计中发现的问题及审计意见。
一、abc分公司资金管理不规范。
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足。
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重。
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况。
按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%。
账实核对不符情况:。
品种。
盘盈。
盘亏。
盈亏绝对值合计。
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……。
3、按库龄分析。
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx%;超6个月的库存，占全部库存的xx%;超1年的库存，占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。库龄种类明细：
品种合计。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定。
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
审计意见……。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
审计意见：……对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。
五、销售审计情况分析。
1、x-x月销售额构成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx%。从构成情况看……。
2、x-x月销售量分析。
审计意见……。
六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析。
分公司费用构成及销费用率对比情况……。
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全。
……。
审计意见……。
八、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面。
审计意见……。
九、礼品卡管理存在漏洞。
1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……。
2、有效期问题……。
3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象……。
4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。
审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印;礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理;如同有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下，严格按礼品卡标注使用;除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系，尽快进行财务帐务或收款处理。
十、分公司财务基础薄弱，不能适应财务管理的要求。
十一、分公司财务核算架构不合理。
附注：分公司基本情况表;。
分公司职工借款情况表;。
分公司借货明细表;。
分公司销售分析表;。
分公司费用分析表。
单位内部审计报告篇三
公司领导： 根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对（被审计单位）**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计（审计目的）。**公司分系集团全资子公司（控股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：
一 经营绩效审计结果
经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入（成本、费用）审计调增*笔计*万元，导致调整（减）利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.
二 资产管理及内部控制
一、货币资金：
1、现金：
*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有问题列示）。
2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理（分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报）
4、票据管理（安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报）
5、货币资金收支管理：（收入的安全性、完整性、真实性；支出授权、程序的合理合规，资金管理制度）
二、存货（只谈实物管理状况）
1、存货现状：金额 万元、分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；
4、采购管理：
存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；
三、固定资产
1、固定资产现状：金额 万元、增减变动情况及分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；
4、采购管理：
固定资产采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；
5、固定资产折旧计提复核
四、往来
五、成本
六、费用
七、收入
八、盈余（控股子公司列报）
九、财务核算
三 审计结论及审计建议
1、审计结论：
（1）考核指标要求，指标完成情况；
（2）资产管理及内部控制综述
2、审计建议：
…
附表：
1、资产负债表
2、利润表
3、调整事项汇总表
4、其他需要提供附表
xx xx（集团）有限公司
审计部
年 月 日
尊敬的公司董事会及主管领导：
（二) 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：
(三) 审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；
(四) 审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；
(五) 审计建议：针对以上问题，我们建议：
针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
附件：
审计项目负责人：
审计小组成员：
20 年 月 日
单位内部审计报告篇四
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》、建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
单位内部审计报告篇五
20**年,我局的党建工作在县直属机关工委的领导下，坚持以“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十八大精神，全面贯彻落实党的群众路线教育实践活动和构建社会主义和谐社会的重大战略思想，以加强执政能力建设和先进性建设为重点，全面推进机关党的建设，与时俱进，开拓创新，以建设素质高、创新意识强，能干事、干成事的党员干部队伍和廉洁、勤政、务实、高效的党支部为目标，从思想上、组织上、作风上和制度上全面推进党的建设，不断增强党支部的创造力、凝聚力和战斗力，努力把审计机关建设成为一支求真、务实、高效、廉洁的审计队伍，为实现活力、富裕、和谐提供坚强保证。现将自查情况汇报如下：
抓好政治理论的学习是确保党员干部的政治方向不变，以及全面提高党员素质的根本保证。为此，我局党支部对党员干部的政治理论学习常抓不懈，使全体党员始终保持艰苦奋斗、昂扬向上、奋发有为的精神状态，更好地发挥党员干部的先锋模范作用。一是扎实开展创建学习型机关活动，组织机关党员干部认真学习构建社会主义和谐社会、树立社会主义荣辱观、加强党的执政能力建设和先进性建设等一系列重大战略思想，深刻领会其时代背景、指导意义和科学内涵，提高广大党员干部破解难题、科学发展的执行力，把理论创新成果落实在促进各项工作任务的完成上。二是制定了一系列的党支部学习制度，同时利用黑板报宣传党的政策，达到及时性又有持续性的宣传效果。三是积极抓好精神文明创建工作，我局已连续四届被市委、市政府评为市市级文明单位。
一是我局班子高度重视机关党建工作，一把手担任党组书记，一名副局长具体分管机关党建工作，在人员、经费等方面都予以全面保障;二是建立健全机关党建工作制度，做到年初有计划，年终有总结;三是坚持“三会1课”制度，党支部“三会1课”制度，是健全党内生活，严格党员管理，加强党员教育的重要制度。因此，坚持“三会1课”制度不但对加强支部建设、提高党的战斗力和凝聚力具有重要作用，而且还能不断提高党员的政治觉悟和工作能力，切实增强党性意识，时刻不忘自己是一名共产党员，从而在各项工作中自觉发挥先锋模范作用;四是认真开展民主评议党员活动，党支部为了加强对党员的教育管理和考核，精心组织、认真部署了20**年民主评议党员工作，局党支部根据今年民主评议的安排和要求，在总结几年来民主评议党员工作的基础上，确定了民主评议党员工作的指导思想、主要内容、评议要求，我局党支部共有党员10名参加了此次民主评议党员工作，党员参评率达100%，合格率达100%。五是我局党支部的党费收缴工作有专人负责，党费的收缴都严格按规定办理。
作风建设既是关心到我局党风廉政建设的成败，也关系到我局精神文明建设的成败。为此，我局切实加强机关作风建设推行政务公开，建立健全机关党建与机关工作协调推进的长效机制，一是强化党内监督，建立拒腐防变的有效机制，把遵守党的政治纪律、贯彻民主集中制、干部廉洁自律及廉洁从审的情况作为党内监督的重点内容，开展批评与自我批评，形成良好的监督环境;通过领导干部的带头作用，形成落实制度的强大推动力，形成一个良好的廉政氛围;二是制定和完善了岗位责任制、服务承诺制、限时办结制、首问责任制等各项制度，促使我局办事效率的提高，以树立更好的审计机关形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得实效、长效。为此，我局制定了《20**年县审计局党风廉政和反腐朽工作意见》，继续执行《审计人员廉洁从审情况反馈函》制度和审计工作纪律“八不准”规定，做到经常检查落实情况，我局20**年均未出现违纪人员。
单位内部审计报告篇六
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条等规定，区审计局派出审计组于10月18日至12月14日，对城东街道原党工委书记汤荣祥同志9月至3月任职期间的经济责任履行情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：
（一）城东街道办事处基本情况。
城东街道办事处为区政府派出机构，下设“四办一所”，分别为党政综合办公室、经济发展办公室、城乡工作办公室、社会事务办公室、财政所。现有行政编制36人，事业编制26人，行政附属编制4人，在职人员58人，劳务派遣人员15人，合同制人员93人，离退休人员37人。下辖5个涉农社区、9个纯社区、7个行政村，2个下属单位。
（二）汤荣祥同志任职情况。
汤荣祥同志9月至3月任城东街道党工委书记，任职期间主持党工委全面工作，分管人大工委、政协工委工作。
汤荣祥同志任职期间，城东街道办事处围绕各年度目标任务，强化经济发展意识，街道经济实现了平稳较快发展，各项工作有序推进，工作指标完成情况良好。
1.贯彻落实经济政策，综合经济实力得到提升。坚持统筹城乡发展，加快产业转型升级，保持工业、农业、服务业经济持续攀升势头；着力税费增收，财政收入稳步增长。推进城建工作，完成智堡河东北侧周边地块等12个征地项目。
2.强化载体平台建设，营造招商引资良好环境。城东街道办事处把招商引资、项目建设作为积蓄经济发展后劲的增长点，完善载体，强化多角度的优质服务；依托区招商平台，多渠道开展各类招商活动。任职内先后落户茂业百货、祥和老年公寓、大润发超市、茂业时代广场等项目。
3.加大民生项目投入，不断促进社会事业发展。进一步加大民生保障力度，投入资金2066.33万元，敬老院改扩建工程全面完成并投入使用，全街道21个村（居）都建立了居家养老服务中心；加大农村环境整治，环境整治成效明显。
本次审计发现的主要问题有：房产租金收入未缴纳相关税费；往来款长期挂账；将预算内支出转预算外；商务接待管理不规范；固定资产账实不符；收支核算不规范；直接支付资金到经办人个人账户；原始凭证不规范；以往审计发现问题未整改到位。
针对审计发现的问题，被审计单位高度重视，积极采取有效措施，整改审计发现的问题，落实审计建议，审计发现的问题已基本整改到位。
单位内部审计报告篇七
为适应不断发展变化的审计工作需要，提高领导水平，我注重加强自身学习，在抓好其他工作的同时，坚持“工作学习两不误”的指导原则，挤时间学习，坚持自学与组织培训相结合，坚持工作实践与理论探讨相结合，努力提高自身素质。
一是加强政治理论学习，不断提高政治思想素质。透过超多的文献、报刊、杂志、书籍，认真学习重要思想、社会主义荣辱观和十六届及党的十七大会议精神，运用其立场、观点和方法，紧密联系工作实际，研究解决工作中碰到的突出问题，按照“科学执政、民主执政、依法执政”的要求，不断提高自我的工作潜力。透过学习，本人坚定了理想信念，增强政治敏锐性和政治鉴别力，加强了艰苦奋斗、居安思危的意识，进一步坚定社会主义、共产主义信念，牢固树立了“立党为公、执政为民、率先垂范”的思想，强化了党和人民群众血肉联系的使命意识，自觉抑制不正之风和_现象的侵袭，正确行使手中的权力。
二是自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自我的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府持续高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持老实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和职责感做好审计工作;在工作关系处理上，能充分调动班子成员度用心性，自觉地维护大局，维护团结。
二、求真务实，依法审计，努力做好审计工作。
按照“全面审计，突出重点”的方针和塔城市经济工作会议提出的以经济建设为中心的要求，在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到深入审计一线，及时协调和解决审计工作中碰到的具体问题和困难，帮忙年轻的审计干部尽快成长;对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，把握第一手资料;同时，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
1、财政审计进一步深化。在对本级预算执行状况审计过程中，坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用，减少损失浪费。透过审计，促进了财政部门进一步加强对资金的治理，推进公共行政治理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政治理水平的提高。
2、领导干部经济职责审计工作进一步推进。根据自治区、地区经济职责审计联席会议精神，全面贯彻“用心稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的指导方针，按照我市经济职责审计联席会议安排，量力而行，确保质量度要求稳步推进。透过审计，促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，增强了领导干部财经法规意识和经济职责意识，加强了对领导干部权力制约和监督，为市委治理、评价和考核使用干部服务。
3、加强了专项资金审计调查工作。透过审计调查，摸清专项资金资金归集、治理和使用状况，公正地揭示了专项资金在归集、治理和使用中存在的问题，并针对性地提出了审计意见和推荐，促进被审计单位进一步完善制度，规范治理，防范风险，确保资金安全运作。同时，也为领导机关带给了决策依据。
4、国债资金审计重点突出。在审计中，我们结合资金走向，做好跟踪工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、合同签订等方面弊端，严厉查处损失浪费等问题。
5、国外援贷款项目审计稳步推进。以提高利用外资质量和降低政府偿债风险，促进有关部门履行外资治理职责为目标，重点揭露挤占挪用外债资金、配套资金不落实、损失浪费等问题，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务治理和会计核算。对审计中发现的普遍性、倾向性问题进行重点剖析，从治理机制上分析产生问题的原因，提出加强和改善治理的推荐。
透过努力，审计工作取得了必须的成绩，也得到了市委、_、政府及社会的认可和赞赏。近年来，累计安排审计项目56个，审计97个单位，查处违规金额百万元以上案件1起，移送纪检部门3人。累计查处违规金额1248万元，治理不规范金额3320万元，其他治理不规范资金672万元。已上交财政26万元，已作调账处理810万元。先后被自治区审计厅、人事厅评为“自治区审计机关20_—20_年度审计工作先进群众”;20_年度塔城地区审计工作先进群众;20_年6月塔城地区审计知识竞赛第一名;累计获塔城地区优秀审计项目8个。
单位内部审计报告篇八
1.内部审计的监督作用。内部审计的作用，是随着内部审计目标的变化而变化的，它的基本作用首先是经济监督。内部审计监督是对单位经济监督的第一个窗口，通过审计监督来规范单位的经营行为，使经济整体运行协调一致，从而自我约束。具体来说，要对财务收支进行监督;要对单位的重点部门进行监督;要对单位的内部管理制度的执行情况进行监督。通过对所发现问题的揭示，促使各部门规范管理，堵塞漏洞，为单位实现经营目标服务。
2.内部审计的评价鉴证作用。评价是内部审计的基本职能和作用之一，实质是对审计检查中发现的问题进行评议。鉴证是对单位经济活动的鉴别和证明，针对所取得的成绩和存在的问题，提出有建设性和针对性的意见和改进建议。通过开展绩效审计、经营目标审计、内控制度审计，对单位内控制度执行情况进行及时掌握及评价，协助管理者更有效地进行经营管理活动。
1.内部审计机构设置不完善，独立性不强。内部审计的地位和职能定位不够清晰，作用难以发挥。独立性原则是内部审计工作的`一项根本指导性原则，内部审计机构和人员只有在组织上、行为上都是独立的，职能才能得以充分发挥。一些单位对内部审计认识不足，将内审机构合并到纪检、监察或财会部门，或者由会计人员兼任，使得内部审计的独立性和公正性无法得到保证。
2.内部审计程序不规范，技术手段滞后，难以适应工作需要。许多单位的内部审计工作仍局限于单纯的财务收支或收费价格等方面的审计，没有或很少开展对经济责任制和内控制度的评价。少数审计人员缺乏风险意识，不能严格履行相应的审计程序，导致相关审计准则的运用流于形式或没有得到正确运用，使得很多部门内审工作不能为单位管理者提供决策参考，不利于两个效益的提高。
3.单位内审人员专业素质普遍较低，制约了审计工作的开展。现代内部审计工作要向事前、事中转移，要求内审人员具有综合性管理知识，但实际工作中，搞内部审计工作的审计科班出身的人少，有的人员是从其他部门调来的，有的只掌握某一方面的知识，甚至对审计业务一窍不通，缺乏必要的审计专业知识和审计技巧，而且对单位经营管理工作缺乏了解，难以发现深层次的问题。
